Агрегатор курсов
Войти

Оформление налогового вычета

Время прочтения статьи: 7 минут

Оглавление:

Знаете ли вы, что за получение платного образование государство предоставляет возможность частично вернуть затраченные средства. При этом не имеет значения, обучались ли вы в вузе, автошколе или посещали курсы повышения квалификации. Получить социальный налоговый вычет можно даже за своих детей, посещающих платный детский сад. 

За какое обучение можно вернуть деньги 

В 2024 году есть возможность вернуть часть затраченных средств за образование, которое вы оплачивали в 2023 году. Совершенно неважно, обучались ли вы очно, заочно или на дистанционном формате. Получить вычет можно за оплату: 

  • высшего учебного заведения; 
  • очных или онлайн-курсов; 
  • частной школы или детского сада; 
  • курсов повышения квалификации; 
  • учебных центров и т.д. 
Обратите внимание!  Образовательное учреждение должно иметь государственную лицензию от Рособрнадзора. Это может быть даже частная или иностранная организация, прошедшая лицензирование. Ее данные должны быть внесены в общий реестр лицензий. 

Кто имеет право оформить налоговый вычет 

Правом запроса на социальный налоговый вычет обладает любой совершеннолетний резидент РФ, который платит государству налоги со своего дохода. В данную категорию входят: 

  • сам обучающийся в учебном заведении на платной основе; 
  • один из родителей (за ребенка, не достигшего 24 лет); 
  • старший брат или сестра; 
  • опекун (за несовершеннолетнего подопечного, получающего очное образование); 
  • супруг или супруга (действительно только на очный формат обучения). 

Вычет на образование не предусмотрен для неработающих пенсионеров и студентов, самозанятых без статуса ИП. Даже если вы индивидуальный предприниматель, который платит налоги по упрощенной или патентной системе налогообложения, вернуть часть средств за обучение у вас не получится. Кроме того, возврат не может быть оформлен, если оплата проходила из материнского капитала. 

Какую сумму можно вернуть 

С 2024 года сумма социального вычета за образование составляет: 

  • 150 тыс. рублей за свое образование как налогоплательщика либо за очное обучение брата или сестры (максимальный возврат – 19 500 рублей); 
  • 110 тыс. рублей за несовершеннолетнего ребенка (получить можно не более 14 300 рублей). 
Важно!  Данные суммы касаются расходов именно 2024 года. Если же вы оформляете вычет за предыдущие годы, возврат вы получите по старым тарифам – 120 000 руб. за собственное обучение и соответственно 50 000 руб. за обучение ребенка). Соответственно, на новые повышенные ставки можно рассчитывать лишь с 2025 года. 

При дорогостоящем образовании намного выгоднее оформлять возврат 13 % не полностью за всё обучение сразу, а поэтапно, за каждый год. В противном случае вернуть денежные средства вы сможете лишь однократно, не выходя за рамки максимального размера возврата. 

Не следует забывать, что данный максимальный лимит включает вычет не только на образование, но и на другие расходы, например, лечение или спорт. 

Перечень необходимых документов 

Начиная с 1 января 2024 года, возврат за платное обучение проходит по упрощенному порядку. Теперь нет необходимости собирать многочисленные подтверждающие бумаги и заполнять налоговую декларацию. Все сведения о ваших расходах должны напрямую поступать в инспекцию сразу от поставщика образовательных услуг. При запросе инспектор размещает в личном кабинете необходимую информацию и формирует заявление. Его нужно тщательно проверить, дозаполнить и направить обратно в инспекцию. 

Способы получения вычета 

Вариант № 1 – через работодателя 

Данный способ дает возможность получить возврат средств, не дожидаясь окончания года. На сайте Федеральной Налоговой Службы необходимо подать запрос на вычет, чтобы там проверили, что резидент платил исправно налоги по стандартной ставке 13 % и имеет на него право. 

В налоговую предоставляется справка по образцу ФНС, полученная из образовательного учреждения. Общий срок рассмотрения заявления – не более 30 дней, после чего уведомление загружается в личный кабинет. Если такой отсутствует, решение будет отправлено по почте. Документ на бумажном носителе и справку об оплате обучения нужно предоставить в бухгалтерию по месту работы. Здесь бухгалтер пересчитает ваш НДФЛ, чтобы в нужном соотношении уменьшить ежемесячный подоходный налог. Вся процедура выполняется автоматически. 

По данной схеме с работника не удерживается налог, равный сумме налогового вычета. По факту, ваша зарплата будет выше привычного размера, пока работодатель полностью не вернет вам размер вычета. 

Вариант № 2 – через налоговую инспекцию 

Через личный кабинет следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Если делать это до 25 февраля, то данные о доходах и уплаченных налогах необходимо вносить самостоятельно. С этой целью потребуется предварительно запросить у своего работодателя справку о доходах за предыдущий год. После 25 февраля все данные уже будут выгружены в личный кабинет, так что данное действие можно пропустить. 

Дополнительно к декларации нужна и справка об оплате обучения. Ее предоставляют в налоговую службу либо в электронном виде загружают через личный кабинет. Зарегистрировать его можно, используя личный пароль и логин от «Госуслуг». По общим правилам на проверку ваших документов отводится три месяц, и один месяц дается на возврат денег. Однако в большинстве случаев вычет поступает гораздо раньше установленного срока. 

Упрощенный порядок оформления 

С начала 2024 года схему оформления налогового вычета значительно упростили. Это объясняется тем, что к единой системе обмена данными подключились основные банки государства и лицензированные учебные заведения и организации. Выяснить данную информацию о банках можно на сайте налоговой службы, а проверить наличие лицензии на образование – через специальный реестр. 

Когда банк или образовательное учреждение передают в налоговую информацию об оплате, то в личном кабинете уже будет отображаться частично заполненное заявление на вычет. Дополнительных документов собирать не нужно. Уведомление поступит сразу на электронную почту либо придет на номер мобильного телефона в зависимости от заранее выбранного способа связи. 

Как правило, подобное уведомление приходит не позже 20 марта при условии, что данные поступили в налоговую до 25 февраля. В противном случае на обработку информации службе потребуется около 20 дней. На перечисление денежных средств стандартно отводится месяц, хотя часто эта процедура выполняется всего за 10 дней. 

Автор: Шилина Елена